英語翻譯：

【經】 circulating fund; working capital

相關詞條：

1.currentcapital  2.fluidcapital  3.workingcapital  4.liquidity  5.funkmoney  

例句：

1. 公司因缺嚴重乏流動資金而被迫關閉。
   Serious lack of circulating fund forced the closure of the company.

分詞翻譯：

流動的英語翻譯：

flow; flowage; fluxion; on the move; run; stream
【醫】 afflux; flow; fluxion; streaming movement
【經】 circulating; floating; flow

資金的英語翻譯：

bankroll; financing; fund
【經】 bank roll; capital; finances; financial resources; purse

專業解析

流動資金（Working Capital）是企業管理中的重要財務概念，指企業在短期内（通常為一年或一個營業周期内）可快速變現、用于日常運營的資産與短期負債的差額。從漢英詞典角度，其英文對應為“working capital”或“current capital”，強調資金在運營中的動态循環特性。

核心定義與構成

1. 基本定義

   流動資金包括現金、存貨、應收賬款等流動資産，扣除應付賬款、短期債務等流動負債後的淨值。其英文表述“working capital”源自會計學，強調資金支持企業日常運作的功能。

2. 計算公式

   公式為：

   $$ 流動資金 = 流動資産 - 流動負債

   $$

   其中流動資産涵蓋貨币資金、短期投資等，流動負債包括應付票據、短期借款等。

作用與管理要點

1. 運營保障

   充足的流動資金确保企業支付工資、采購原料等日常開支，避免流動性危機。例如，制造業需通過存貨周轉率優化資金使用效率。

2. 風險指标

   若流動比率（流動資産/流動負債）低于1，表明企業可能面臨短期償債壓力；過高則反映資金閑置。合理區間通常為1.5-2.0。

3. 行業差異

   零售業因存貨周轉快，流動資金需求較低；而重資産行業（如制造業）需更多資金維持生産周期。

網絡擴展解釋

流動資金是企業運營中至關重要的財務概念，其定義和功能可從多角度解析：

一、核心定義

1. 會計學視角
   指流動資産（現金、存貨、應收賬款等）減去流動負債（短期需償還的債務）的差額，反映企業短期償債能力。例如，若企業有100萬元流動資産和60萬元流動負債，則流動資金為40萬元。

2. 經濟學視角
   視為短期生産要素，支持生産、銷售等連續性活動，需考慮持有資金的機會成本（如放棄投資設備的潛在收益）。

二、組成要素

包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨、預付款等可快速變現的資産。廣義上涵蓋全部流動資産，狹義則指淨流動資金（流動資産-流動負債）。

三、主要特點

• 循環快：通常在一年内完成周轉，如原材料采購到産品銷售回款；
• 變現強：資産易轉化為現金，保障日常支付需求；
• 動态性：隨經營周期波動，需持續管理。

四、管理要點

1. 确保充足性：覆蓋工資、采購等日常支出；
2. 控制成本：減少閑置資金，平衡流動性與收益；
3. 風險防範：避免資金鍊斷裂導緻經營中斷。

示例公式：
淨流動資金計算：
$$
text{淨流動資金} = text{流動資産總額} - text{流動負債總額}
$$

如需進一步了解具體案例或管理策略，可參考來源網頁的完整内容。

分類

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