庫存現金銀行存款帳戶英文解釋翻譯、庫存現金銀行存款帳戶的近義詞、反義詞、例句
英語翻譯：
【經】 cash on hand in bank account
分詞翻譯：
庫存的英語翻譯：
repertory; reserve; stock; stockpile; storage
【化】 stock
【經】 inventories; on hand; stock; stocks; store; treasury
現金的英語翻譯：
cash; hard cash; ready money
【經】 hard cash; hard stuff; lump; money down; new cash; ready cash
ready money; spot cash
銀行存款的英語翻譯：
bank deposit
【經】 bank account; bank deposits; cash in bank; cash in deposit
deposit at bank; deposit in bank
帳戶的英語翻譯：
account
專業解析
庫存現金（Cash on Hand）
指企業持有的實體貨币，包括紙币、硬币等可即時支付的現金資産。其特點包括：
- 流動性最高：作為流動資産，可直接用于日常零星開支（如辦公用品采購、差旅費報銷）。
- 管理要求嚴格：需遵守内部控制制度，如定期盤點、限額保管，确保賬實相符。
- 會計處理：在資産負債表中列示為“貨币資金”的子項，需通過“庫存現金”科目核算。
來源：中國注冊會計師協會《會計》教材（2024版），第3章流動資産。
銀行存款帳戶（Bank Deposit Account）
指企業在銀行開立的用于資金存取的賬戶，主要分為兩類：
- 活期存款賬戶（Current Account）
- 無固定存期，可隨時存取，用于日常轉賬結算和現金收付。
- 利息較低，但流動性強，是企業運營資金的主要存放方式。
- 定期存款賬戶（Time Deposit Account）
權威參考鍊接（真實有效，來源可靠）：
- 中國注冊會計師協會《會計》教材： https://www.cicpa.org.cn/ztzl1/exam/resources/
- 國際會計準則IAS 7原文： https://www.ifrs.org/issued-standards/list-of-standards/ias-7-statement-of-cash-flows/
- 中國企業會計準則全文： http://kjs.mof.gov.cn/zt/kjzzss/
網絡擴展解釋
以下是對“庫存現金”和“銀行存款賬戶”的詳細解釋：
一、庫存現金
-
定義
庫存現金是指企業存放在財會部門、由出納人員保管的現金，包括人民币和外币現鈔。它是企業流動性最強的資産，主要用于日常零星支出（如差旅費、小額采購等）。
-
管理要求
- 企業需遵守國家現金管理制度，一般保留3-5天的零星開支所需現金，偏遠地區最長不超過15天。
- 需設置現金日記賬和總賬，每日核對賬實相符，确保資金安全。
-
會計核算
- 屬于資産類科目，借方登記現金增加，貸方登記減少，期末餘額在借方反映實際結存金額。
二、銀行存款賬戶
-
定義
銀行存款賬戶是企業存入銀行和其他金融機構的貨币資金，屬于流動性較強的資産，但不包括庫存現金。根據用途分為四類：
- 基本存款賬戶：用于日常轉賬結算和現金收付，企業隻能開立一個。
- 一般存款賬戶：用于借款轉存等，可轉賬和存入現金，但不能支取現金。
- 臨時存款賬戶：為臨時經營活動開立，有效期不超過2年，可存取現金。
- 專用存款賬戶：用于特定用途資金（如項目專項資金）。
-
管理要求
- 賬戶需按銀行規定使用，不得出租或出借。
- 銀行存款需定期與銀行對賬單核對，确保賬實一緻。
-
會計核算
- 屬于資産類科目，借方登記存款增加，貸方登記減少，期末餘額在借方。
三、兩者的核心區别
| 對比項 |
庫存現金 |
銀行存款 |
| 存在形式 |
現鈔（實物） |
銀行賬戶中的貨币資金 |
| 流動性 |
最強 |
較強，但存取需通過銀行流程 |
| 管理重點 |
日常零星支出及賬實核對 |
轉賬結算、賬戶分類管理 |
| 會計科目 |
“庫存現金”科目 |
“銀行存款”科目 |
庫存現金是企業持有的現鈔，強調即時支付能力；銀行存款則是通過銀行管理的資金，需按賬戶類型規範使用。兩者共同構成企業貨币資金，但核算和管理方式不同。
分類
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