償債能力的決定英文解釋翻譯、償債能力的決定的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 solvency determination

分詞翻譯：

償債能力的英語翻譯：

【經】 debt paying ability; sovency

決定的英語翻譯：

decide; determine; resolve; decision; fix
【醫】 determination
【經】 decision

專業解析

償債能力的決定（Determination of Solvency）指對企業或個人履行到期債務能力的評估與判斷過程。該概念在財務管理和信用分析中至關重要，主要包含以下核心要素：

一、核心定義

償債能力（Solvency）

指債務人（企業或個人）用資産清償長期與短期債務的能力。漢語強調"償還債務的保障程度"，英語對應"ability to meet long-term financial obligations"。其決定過程需綜合評估財務結構、現金流及資産變現能力（來源：《牛津英漢雙解商務英語詞典》）.

二、決定因素

1. 流動性指标

   流動比率（Current Ratio）與速動比率（Quick Ratio）反映短期償債能力：

   $$text{流動比率} = frac{text{流動資産}}{text{流動負債}}$$

   健康值通常＞1.5，低于1預示風險（來源：CFA Institute財務分析準則）.

2. 資本結構

   資産負債率（Debt-to-Asset Ratio）衡量長期穩定性：

   $$text{資産負債率} = frac{text{總負債}}{text{總資産}} times 100%$$

   超過60%可能削弱償債能力（來源：國際會計準則理事會IASB框架）.

3. 盈利與現金流

   息稅前利潤（EBIT）和經營性現金流淨額是關鍵支撐。持續負現金流将侵蝕償債基礎（來源：美國注冊會計師協會AICPA審計準則）.

三、應用場景

債權人通過償債能力分析決定信貸額度，如銀行依據《巴塞爾協議III》資本充足率要求評估企業貸款風險（來源：國際清算銀行BIS監管文件）。企業并購中，該指标亦影響交易定價與支付方式選擇。

注：權威定義參考《朗文當代高級英語辭典》"solvency"詞條，實務标準引自美聯儲《金融機構監管手冊》。

網絡擴展解釋

償債能力的決定因素可從財務指标和非財務因素兩個維度綜合分析，具體如下：

一、財務指标因素

1. 短期償債能力

   • 流動比率：流動資産與流動負債的比值，反映企業短期流動性。流動比率大于2通常被視為安全範圍，但需結合行業特點判斷（）。
   • 速動比率：剔除存貨後的流動資産與流動負債的比值，適用于存貨變現能力較差的企業，一般大于1較穩健（）。
   • 現金短債比：現金及等價物與短期債務的比值，直接體現企業即時償債能力（）。

2. 長期償債能力

   • 資産負債率：總負債占總資産的比例，反映財務杠杆水平。債權人傾向低比率（如50%以下），而股東可能偏好適度高比率以提升收益（）。
   • 利息保障倍數：息稅前利潤與應付利息的比值，衡量企業支付利息的能力，倍數越高長期償債能力越強（）。
   • 權益乘數：由資産負債率衍生，反映股東投入對資産的放大效應（）。

二、非財務因素

1. 内部經營因素

   • 資産質量：高質量資産（如可變現固定資産）能增強長期償債能力（）。
   • 盈利能力與運營效率：持續盈利和高效運營可穩定現金流，支撐債務償還（）。
   • 融資結構：自有資金比例高、債務負擔合理的企業償債壓力更小（）。

2. 外部環境與隱性因素

   • 銀行授信額度：未使用的授信額度可作為應急償債資源（）。
   • 或有負債與法律風險：如未決訴訟、擔保事項可能突然增加償債壓力（）。
   • 行業與經濟周期：行業特性（如重資産行業負債率普遍較高）和宏觀經濟波動影響償債穩定性（）。

三、綜合影響

償債能力是動态平衡的結果，需結合財務報表數據與外部環境綜合評估。例如，高資産負債率在盈利期可提升收益，但在經濟下行期可能加劇風險（）。企業需通過優化資産結構、控制負債規模、提升運營效率等多維度增強償債能力。

如需進一步分析具體案例，可參考來源中的財務報表分析方法（如、）。

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