cashbook是什麼意思，cashbook的意思翻譯、用法、同義詞、例句

cashbook英标

英:/''kæʃbʊk/

常用詞典

例句

專業解析

現金簿（Cashbook）是會計實務中用于逐筆記錄所有現金收入和支出交易的專用賬簿，屬于原始賬簿（Book of Original Entry）的一種。它既是日記賬（Journal）也是分類賬（Ledger），實時反映企業現金流動狀況，為財務控制和審計提供基礎依據。其核心功能與特點如下：

一、核心定義與功能

1. 交易記錄載體

   專門登記現金（含銀行存款）的收付業務，包括客戶付款、供應商付款、日常開支等。每筆交易需記錄日期、摘要、金額及對方科目（如銷售收入、辦公費用），形成連續的流水賬目。

2. 雙重賬簿屬性

   • 日記賬功能：按時間順序記錄交易，保留原始憑證信息 。
   • 分類賬功能：彙總現金賬戶餘額，替代總賬中"現金"科目的明細記錄 。

二、關鍵特征

1. 實時性與準确性

   要求每日結算餘額（Closing Balance），确保賬面現金與實際庫存現金相符。若存在銀行賬戶，需定期與銀行對賬單核對 。

2. 審計追蹤依據

   作為原始憑證的索引，每筆記錄需關聯發票、收據等憑據編號，便于追溯交易真實性 。

三、實務應用價值

• 内部控制工具：通過分離出納（記錄現金簿）與會計（處理總賬）職責，降低舞弊風險 。
• 決策支持基礎：即時反映現金流狀況，輔助管理層評估短期償付能力與資金調度需求 。

權威參考來源：

1. 英格蘭及威爾士特許會計師協會（ICAEW）, "現金簿的定義與使用"
2. 普華永道會計實務指南, "原始賬簿管理規範"
3. 劍橋詞典商務版, "Cashbook詞條釋義"

網絡擴展資料

“Cashbook” 是會計領域常用的術語，字面含義為“現金賬簿”，指專門記錄企業或個人的現金收入和支出交易的賬簿。以下是詳細解釋：

1. 核心定義

Cashbook 是記錄現金流動的專用賬簿，涵蓋所有與現金直接相關的交易，例如：

• 收入：銷售收入、客戶付款、利息收入等；
• 支出：采購付款、薪資發放、租金、水電費等。

它與普通日記賬的區别在于僅追蹤現金交易，不涉及賒賬或非現金項目（如折舊）未搜索到相關網頁。

2. 主要功能

• 實時跟蹤現金流：幫助企業掌握當前可用資金量。
• 簡化對賬：與銀行對賬單核對時，可快速定位差異。
• 支持單式/複式記賬：小型企業常用單式記賬（僅記錄金額），而大型企業可能結合複式記賬（記錄借貸雙方）。

3. 典型結構

Cashbook 通常包含以下列： | 日期 | 交易描述| 收入（Debit） | 支出（Credit） | 餘額 | |------------|-------------------|---------------|----------------|--------| | 2025-03-01 | 收到客戶A付款| $1000| —| $1000 | | 2025-03-02 | 支付辦公室租金 | — | $500| $500|

4. 與其他賬簿的關系

• 總賬（General Ledger）：Cashbook 通常是總賬的子集，總賬包含所有賬戶（如應收賬款、存貨等）。
• 銀行對賬單：月末需将 Cashbook 餘額與銀行對賬單比對，調整未達賬項（如未清算支票）。

5. 現代應用

許多企業已用電子現金簿替代紙質賬簿，例如：

• 會計軟件（如 QuickBooks、Xero）自動同步銀行流水；
• 電子表格（如 Excel）模闆可自定義分類。

如果需要更具體的會計操作示例或行業場景，可以進一步補充說明！

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