cashbook是什么意思，cashbook的意思翻译、用法、同义词、例句

cashbook英标

英:/''kæʃbʊk/

常用词典

例句

专业解析

现金簿（Cashbook）是会计实务中用于逐笔记录所有现金收入和支出交易的专用账簿，属于原始账簿（Book of Original Entry）的一种。它既是日记账（Journal）也是分类账（Ledger），实时反映企业现金流动状况，为财务控制和审计提供基础依据。其核心功能与特点如下：

一、核心定义与功能

1. 交易记录载体

   专门登记现金（含银行存款）的收付业务，包括客户付款、供应商付款、日常开支等。每笔交易需记录日期、摘要、金额及对方科目（如销售收入、办公费用），形成连续的流水账目。

2. 双重账簿属性

   • 日记账功能：按时间顺序记录交易，保留原始凭证信息 。
   • 分类账功能：汇总现金账户余额，替代总账中"现金"科目的明细记录 。

二、关键特征

1. 实时性与准确性

   要求每日结算余额（Closing Balance），确保账面现金与实际库存现金相符。若存在银行账户，需定期与银行对账单核对 。

2. 审计追踪依据

   作为原始凭证的索引，每笔记录需关联发票、收据等凭据编号，便于追溯交易真实性 。

三、实务应用价值

• 内部控制工具：通过分离出纳（记录现金簿）与会计（处理总账）职责，降低舞弊风险 。
• 决策支持基础：即时反映现金流状况，辅助管理层评估短期偿付能力与资金调度需求 。

权威参考来源：

1. 英格兰及威尔士特许会计师协会（ICAEW）, "现金簿的定义与使用"
2. 普华永道会计实务指南, "原始账簿管理规范"
3. 剑桥词典商务版, "Cashbook词条释义"

网络扩展资料

“Cashbook” 是会计领域常用的术语，字面含义为“现金账簿”，指专门记录企业或个人的现金收入和支出交易的账簿。以下是详细解释：

1. 核心定义

Cashbook 是记录现金流动的专用账簿，涵盖所有与现金直接相关的交易，例如：

• 收入：销售收入、客户付款、利息收入等；
• 支出：采购付款、薪资发放、租金、水电费等。

它与普通日记账的区别在于仅追踪现金交易，不涉及赊账或非现金项目（如折旧）未搜索到相关网页。

2. 主要功能

• 实时跟踪现金流：帮助企业掌握当前可用资金量。
• 简化对账：与银行对账单核对时，可快速定位差异。
• 支持单式/复式记账：小型企业常用单式记账（仅记录金额），而大型企业可能结合复式记账（记录借贷双方）。

3. 典型结构

Cashbook 通常包含以下列： | 日期 | 交易描述| 收入（Debit） | 支出（Credit） | 余额 | |------------|-------------------|---------------|----------------|--------| | 2025-03-01 | 收到客户A付款| $1000| —| $1000 | | 2025-03-02 | 支付办公室租金 | — | $500| $500|

4. 与其他账簿的关系

• 总账（General Ledger）：Cashbook 通常是总账的子集，总账包含所有账户（如应收账款、存货等）。
• 银行对账单：月末需将 Cashbook 余额与银行对账单比对，调整未达账项（如未清算支票）。

5. 现代应用

许多企业已用电子现金簿替代纸质账簿，例如：

• 会计软件（如 QuickBooks、Xero）自动同步银行流水；
• 电子表格（如 Excel）模板可自定义分类。

如果需要更具体的会计操作示例或行业场景，可以进一步补充说明！

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