資金流動
We are keeping our head above water, but our cash flow position is not too good.
我們雖然還未陷入困境，但資金流轉狀況不太好。
After the venture capital funds are in place, it is acceptable to have a negative cash flow for several months.
當風險投資資金到位之後，有幾個月現金流出現負值也是可以接受的。
It's basically a cash flow problem.
這基本上是一個資金流動的問題。
What Cash Flow Doesn't Tell us!
現金流不能告訴我們什麼？
Avoid negative cash flow at all cost.
不惜一切代價避免負的現金流。
現金流的詳細解釋如下：
一、核心定義 現金流（Cash Flow）指企業在特定會計期間内，現金及現金等價物的流入與流出動态。它反映企業實際獲取和運用現金的能力，是評估企業財務健康的核心指标之一。與利潤不同，現金流強調實際收付實現制，不受應計項目影響，能更真實體現企業的支付能力和周轉效率。
二、現金流的分類（基于經濟活動）
經營活動現金流
企業主營業務的現金收支，如銷售商品收款、支付供應商貨款、員工薪酬等。持續為正的經營活動現金流是企業可持續發展的基礎。
來源：中國會計學會《企業會計準則詳解》
投資活動現金流
與長期資産相關的交易，如購置固定資産、無形資産（現金流出），或處置設備、收回股權投資（現金流入）。反映企業未來産能擴張或戰略調整。
來源：財政部《企業會計準則第31號——現金流量表》
籌資活動現金流
涉及融資與回報的資金流動，包括吸收投資、借款（流入），以及償還債務、分配股利（流出）。體現企業資本結構和融資能力。
來源：上海證券交易所《上市公司信息披露指引》
三、現金流的關鍵意義
$$text{FCF} = text{經營活動現金流} - text{資本性支出}$$
來源：清華大學經濟管理學院《公司財務分析》教材
四、與利潤的差異辨析
利潤按權責發生制核算，包含應收賬款等未實際收付項目；現金流則基于收付實現制，聚焦實際資金變動。例如：企業賬面盈利但現金流為負（"盈利性破産"風險），可能因應收賬款積壓或存貨周轉停滞導緻。
來源：北京大學光華管理學院《財務管理案例集》
權威參考鍊接
“Cash flow”（現金流）是財務領域的核心術語，指企業或項目在一定時期内現金及現金等價物的流入和流出情況，反映實際資金變動。以下是詳細解析：
若需進一步了解財務報表分析或具體案例，建議參考財務教材或專業財經網站（如Investopedia）。
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