联邦所得税英文解释翻译、联邦所得税的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 federal income tax

分词翻译：

联邦的英语翻译：

commonwealth; federation; union
【法】 federal union; federation

所得税的英语翻译：

【经】 income tax; taxes on income

专业解析

联邦所得税（Federal Income Tax）的法律定义与征收机制

联邦所得税是美国联邦政府对个人、企业及信托等实体征收的直接税，其法律依据主要为《美国国内税收法典》（Internal Revenue Code, IRC）。根据26 U.S. Code § 1，该税采用累进税率结构，税率随应税收入（Taxable Income）增加而提高。2025纳税年度，个人所得税率分为7档（10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%），具体适用取决于申报身份（如单身、已婚联合申报等）。

核心征收要素

应税收入构成
纳税人需综合全球范围内的收入，包括工资、股息、租金、经营利润等，扣除标准扣除额（Standard Deduction）或分项扣除额（Itemized Deductions）后计算应税收入。资本利得（Capital Gains）按特殊税率征税，长期持有资产（>1年）税率通常低于普通收入。
预扣税与自主申报
雇主需根据W-4表格预扣雇员所得税（Pay-as-you-earn Tax），纳税人次年通过Form 1040申报年度总收入，多退少补。企业则使用Form 1120申报，税率统一为21%（依据《减税与就业法案》修订）。

税务居民判定

美国公民及税务居民（含绿卡持有者）需就全球收入纳税。非居民仅就美国境内收入征税，但需符合实质存在测试（Substantial Presence Test）。

计算公式示例

应税收入 = 调整后总收入（AGI） - 扣除额

应纳税额 = 应税收入 × 适用税率 - 税收抵免（Tax Credits）

权威参考来源

美国国会法律文本：26 U.S. Code § 1 - Tax imposed
美国国税局（IRS）：Publication 17 - Your Federal Income Tax
康奈尔法学院法律信息研究所：Federal Income Tax Overview

网络扩展解释

联邦所得税是美国联邦政府征收的直接税，主要分为个人所得税和公司所得税两类，是美国联邦财政收入的核心来源。以下是详细解释：

一、基本构成

个人所得税
- 纳税人范围：包括美国公民、居民外国人（长期居住者）以及非居民外国人（仅对在美国境内取得的收入征税）。
- 征收方式：采用综合所得计征，从总所得中扣除特定项目（如免税额度、抵扣项）后按差额累进税率计税，每年4月15日前申报。
- 重要性：占联邦政府总收入的49%（2019年数据），为第一大税种。
公司所得税
- 纳税人范围：美国注册公司及在美经营的外国公司。
- 税率与用途：税率根据企业规模调整，税收用于国防、外交、国债利息等联邦支出。
- 占比：2019年仅占联邦收入的6%，但仍是重要税源。

二、其他关键信息

征收机构：由美国财政部下属的国税局（IRS）统一征收。
税收管辖权：对居民实行全球收入征税，对非居民仅限美国境内收入。
补充税种：联邦税体系还包括工资税、消费税、遗产税等，但占比相对较小。

三、政策特点

联邦所得税采用“自行申报”制度，并设有退税机制，纳税人可通过抵扣项（如教育支出、慈善捐赠）降低实际税负。

如需更完整的税率表或申报细则，可参考美国国税局（IRS）官网或上述来源中的高权威性网页（如、2、5）。