英语翻译：

【经】 statement of foreign enchange

分词翻译：

外币资金的英语翻译：

【经】 foreign currency funds

情况的英语翻译：

circumstances; condition; case; complexion; instance; situation; thing
【医】 asiminine asis; condition; state; status
【经】 condition; position

表的英语翻译：

rota; surface; table; watch
【计】 T
【化】 epi-
【医】 chart; meter; sheet; table
【经】 schedule

专业解析

外币资金情况表（Foreign Currency Fund Status Report） 是反映企业在特定日期（通常为月末、季末或年末）所持有的各类外币资金存量及其构成情况的专业性财务报表。其核心功能在于监控企业外币流动性、评估汇率风险敞口，并为管理层决策提供数据支持。

一、术语构成与汉英对照解析

1. 外币（Foreign Currency）

   指记账本位币（如人民币）以外的货币，包括美元（USD）、欧元（EUR）、日元（JPY）等可自由兑换货币。企业需按实际币种分类列示资金余额。

2. 资金（Fund）

   涵盖现金、银行存款、其他货币资金等可即时支配的流动资产。在报表中体现为外币现金、外币银行存款账户余额等。

3. 情况表（Status Report）

   以表格形式静态展示特定时点的财务状况，区别于动态的“流水表”（Transaction Statement）。英文常用 "Status Report" 或 "Position Statement"。

二、报表核心内容构成

该表通常包含以下关键字段：

• 币种（Currency）：如USD、HKD等；
• 账户类型（Account Type）：如基本户、资本金户、结算户；
• 原币余额（Balance in Original Currency）：按实际外币单位记录的金额；
• 折算汇率（Exchange Rate）：期末央行中间价或约定汇率；
• 本位币余额（Balance in Functional Currency）：按汇率折算后的记账本位币金额（如人民币）；
• 资金用途（Purpose）：注明受限资金（如保证金）或自由支配资金。

三、功能与监管意义

1. 流动性管理

   揭示企业短期外币支付能力，避免汇兑风险导致的现金流危机。

2. 汇率风险管理

   为对冲策略（如远期合约）提供敞口数据依据，符合《企业会计准则第19号——外币折算》要求。

3. 合规性披露

   根据《外汇管理条例》，企业需定期向外管局报送跨境资金流动数据，此表是基础资料来源。

权威参考依据

• 中国财政部《企业会计准则》：规范外币交易会计处理及报表列报格式（参考链接：财政部会计准则委员会）。
• 国家外汇管理局《国际收支统计申报办法》：明确跨境资金流动的申报义务（参考链接：国家外汇管理局）。
• 中国人民银行《金融机构外汇业务数据采集规范》：细化金融机构外币资金报表填报标准（参考链接：中国人民银行）。

注：该表是企业外汇风险内部控制的关键工具，需结合现金流量表动态分析，确保外币资产与负债的期限匹配。

网络扩展解释

外币资金情况表是企业用于记录和分析外币资金状况的财务报表，主要用于监控外币资产与负债的组成及平衡情况。以下是详细解释：

1. 定义与用途
   该表集中反映企业以外币计价的资金流动和存量，包括货币资金、应收/应付款项、长期投资及负债等。其核心作用是帮助管理层掌握外币资金结构，评估汇率风险，并为财务决策提供依据。

2. 主要内容

   • 资产项目：现金、银行存款、有价证券、应收票据、应收账款、预付账款等。
   • 负债项目：短期借款、应付票据、应付账款、长期借款、应付公司债等。
   • 汇率处理：所有外币金额需按汇率折合为记账本位币（如人民币）进行双重记录。

3. 编制特点

   • 采用资产负债表形式，数据通常为累计余额而非当期发生额。
   • 部分企业需以美元为统一计价单位，精确到元。
   • 需区分“外币现金流量表”（记录现金流动）和“外汇收支情况表”（统计外汇交易），两者侧重点不同。

4. 应用场景
   常见于涉外企业或合资公司，用于满足外汇监管要求、优化外币风险管理，以及合并报表时汇率换算的准确性核查。

如需查看具体表格模板或完整编制指南，可参考来源中的文档示例。

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