課稅扣除英文解釋翻譯、課稅扣除的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 tax deduction

分詞翻譯：

課的英語翻譯：

class; course; lesson; levy; subject; tax

稅的英語翻譯：

duty; geld; tax
【經】 imposition; impost; tariff; tax

扣除的英語翻譯：

deduct; deduct from; deduction; make allowance for; recoup; take out
【經】 deduct; subtract; withhold

專業解析

課稅扣除，在漢英詞典語境下，通常對應英文術語Tax Deduction。它指的是在計算應納稅所得額（Taxable Income）時，允許納稅人從其總收入（Gross Income）或調整後總收入（Adjusted Gross Income, AGI）中減除的特定項目金額。其核心目的在于降低納稅人最終需要繳稅的基數（即應稅所得額），從而減少應納稅額（Tax Liability）。

詳細解釋：

核心概念：
- 課稅 (Taxation)：指政府依法向納稅人征收稅款的行為或制度。
- 扣除 (Deduction)：指在計算過程中允許減除的金額。
- 課稅扣除 (Tax Deduction)：因此，是指在計算應納稅額的過程中，稅法允許納稅人從其收入總額中減除的特定支出、損失或豁免額。它直接減少了計算稅款所依據的收入金額（應稅所得額），而非直接減少稅款本身。
- 英文對應：Tax Deduction 是國際通用的标準術語，指的就是這種從收入中減除特定項目以降低應稅所得額的做法。
作用機制：
- 納稅人首先計算其總收入。
- 然後，根據稅法規定，減去允許的課稅扣除 (Tax Deductions) 項目（可能包括标準扣除額、分項扣除額如房貸利息、慈善捐贈、特定醫療費用、某些稅款等）。
- 得到的結果是應稅所得額 (Taxable Income)。
- 最後，根據適用的稅率表，對應稅所得額計算應繳納的所得稅 (Income Tax)。
- 公式表示： $$ begin{align} text{應稅所得額 (Taxable Income)} &= text{總收入 (Gross Income)} & quad - text{調整項目 (Adjustments to Income)} & quad - text{标準扣除額 (Standard Deduction) textbf{或} 分項扣除額 (Itemized Deductions)} & quad - text{合格經營收入扣除 (Qualified Business Income Deduction, 如適用)} text{應納稅額 (Tax Liability)} &= f(text{應稅所得額}) quad (text{根據稅率表計算}) end{align} $$
- 由此可見，課稅扣除 (Tax Deductions) 的增加會直接降低應稅所得額，進而降低最終的應納稅額。
關鍵特征：
- 降低稅基：主要作用是減少計算稅款的基數（應稅所得額）。
- 非退稅：它本身不是政府返還現金給納稅人（退稅通常指 Tax Refund，即預繳稅款超過應納稅額時的返還）。
- 法定性：哪些項目可以扣除、扣除的限額和條件，均由稅法明确規定。
- 選擇性（有時）：納稅人有時需要在标準扣除額 (Standard Deduction) 和分項扣除額 (Itemized Deductions) 之間選擇對自己更有利的一種。
常見類型（舉例）：
- 标準扣除額 (Standard Deduction)：一個固定金額，納稅人可以選擇直接扣除，無需提供具體支出憑證。金額通常根據申報狀态（單身、已婚聯合申報等）和通貨膨脹每年調整。來源：根據主要國家（如美國、中國）的年度稅法更新。
- 分項扣除額 (Itemized Deductions)：納稅人選擇列出符合條件的特定支出項目進行扣除，總和超過标準扣除額時選擇此項更有利。常見項目包括：
  - 州和地方稅（如所得稅、房産稅，通常有上限）來源：如美國國稅局 (IRS) Publication 17。
  - 符合條件的住房貸款利息來源：如美國國稅局 (IRS) Publication 936。
  - 慈善捐贈來源：如美國國稅局 (IRS) Publication 526。
  - 超過一定比例的醫療和牙科費用來源：如美國國稅局 (IRS) Publication 502。
- 特定商業扣除 (Business Deductions)：個體經營者或企業可以從營業收入中扣除開展業務所必需的、普通的支出（如租金、工資、差旅費、折舊等）。來源：如美國國稅局 (IRS) Publication 535 (Business Expenses)。
- 學生貸款利息扣除：符合條件的納稅人可扣除支付的學生貸款利息。來源：如美國國稅局 (IRS) Publication 970。
與“稅收抵免 (Tax Credit)”的區别（重要）：
- 課稅扣除 (Tax Deduction) 減少的是應稅所得額。
- 稅收抵免 (Tax Credit) 減少的是應納稅額本身。稅收抵免通常比扣除更具價值，因為它是直接從應繳稅款中減去一美元（如 $1000 的抵免直接減少 $1000 稅款），而扣除的價值取決于納稅人的邊際稅率（如 $1000 的扣除對稅率為 22% 的納稅人來說，隻減少 $220 稅款）。來源：普遍接受的財稅原則，可見于各類財稅基礎教材或政府稅務指南（如 IRS Tax Credits Overview）。

英文例句：

"You can claim atax deduction for your charitable donations if you itemize your deductions." (如果你選擇分項扣除，你可以為你的慈善捐款申請課稅扣除。)
"The standardtax deduction amount for single filers increased this year." (今年單身申報者的标準課稅扣除額提高了。)
"Mortgage interest is one of the most common itemizedtax deductions." (房貸利息是最常見的分項課稅扣除項目之一。)

“課稅扣除”(Tax Deduction) 是稅收計算中的一個關鍵環節，指稅法允許納稅人從總收入中減除特定項目金額，以降低其應稅所得額，從而減少最終應納稅額。它與直接減少稅款的“稅收抵免”(Tax Credit)有本質區别。常見的扣除類型包括标準扣除額、分項扣除額（涵蓋州稅、房貸利息、慈善捐贈等）以及特定的商業或教育相關扣除。

網絡擴展解釋

課稅扣除是指在計算應納稅額時，允許從納稅人的計稅基數中扣除特定款項或數額，以減少實際應納稅額的一種稅收政策。其核心目的是通過政策引導，鼓勵特定經濟行為或減輕特定群體的稅負。以下是詳細解析：

一、基本概念與機制

定義與作用
課稅扣除是國家對納稅人計稅基數進行調整的一種方式，例如在計算個人所得稅時，允許從收入中扣除5000元的免征額（即僅對超過部分征稅）。這種方式直接減少稅基，進而降低應納稅額，屬于稅收優惠的一種。
與減稅的區别
- 課稅扣除：從計稅基數中扣除固定金額（如免征額）或特定費用（如教育支出），屬于稅基減免。
- 減稅：通過降低稅率或減少稅種實現稅負減輕，屬于稅率或稅種的調整。

二、實施方式

根據扣除方法的不同，可分為兩類：

直接扣除法
允許納稅人直接扣除符合條件的費用（如捐贈、醫療支出等），例如我國個人所得稅中的專項附加扣除。
費用增加法
通過間接方式擴大可扣除範圍，例如提高某些費用的扣除比例，從而隱蔽地實現稅負減輕。

三、典型應用場景

個人所得稅
以5000元/月的免征額為例：月收入8000元時，僅對3000元部分征稅，5000元屬于課稅扣除的範疇。
企業稅收
允許企業将研發費用、環保投入等作為扣除項目，鼓勵創新和可持續發展。

四、政策意義

通過課稅扣除，政府能夠精準調節經濟行為，例如支持家庭育兒（子女教育扣除）、促進公益（捐贈扣除）等，實現社會公平與資源配置優化。

如果需要更具體的政策案例或計算方式，可進一步參考財政部或稅務總局的官方文件。