類現金英文解釋翻譯、類現金的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 near cash

分詞翻譯：

類的英語翻譯：

be similar to; genus; kind; species
【醫】 group; para-; race

現金的英語翻譯：

cash; hard cash; ready money
【經】 hard cash; hard stuff; lump; money down; new cash; ready cash
ready money; spot cash

專業解析

類現金（Cash Equivalents）的漢英詞典釋義與金融解析

一、核心定義

“類現金”指具備高流動性、低風險且易于轉換為已知金額現金的短期金融資産。其英文對應術語為“cash equivalents” 或“near-cash”，根據國際會計準則（IAS 7）及中國《企業會計準則》，需滿足以下條件：

• 到期日短：通常剩餘期限 ≤ 3 個月（如國庫券、商業票據）；
• 價值穩定：市場波動風險極低，本金贖回有保障（如貨币市場基金）；
• 即時轉換：可快速變現且轉換成本可忽略（如銀行承兌彙票）。

二、典型類别與實例

1. 貨币市場工具

   • 短期國債（Treasury Bills）：國家信用背書，流動性強；
   • 銀行同業存單（Negotiable Certificates of Deposit）：銀行發行的短期債務憑證；
   • 高評級商業票據（Commercial Paper）：信用等級≥A-1/P-1的企業短期債。

     來源：中國人民銀行《支付結算辦法》、美國證券交易委員會（SEC）公開文件

2. 高流動性金融産品

   • 貨币市場基金（Money Market Funds）：投資于短期債券的組合，淨值穩定；
   • 銀行活期存款（Demand Deposits）：可隨時支取無罰金；
   • 外彙掉期短期頭寸（Foreign Exchange Swaps）：期限 ≤ 90 天的合約。

三、會計與監管标準

根據中國《企業會計準則第31號——現金流量表》，類現金需同時滿足：

• 持有目的：為滿足短期支付需求，非長期投資；
• 價值計量：以攤餘成本計量且公允價值變動極小（如到期收益率波動 ≤ 0.5%）。

  來源：財政部《企業會計準則應用指南》

四、與現金的邊界區分

類現金不屬于狹義現金（庫存現金、銀行存款），但編制現金流量表時與其合并列示。關鍵差異包括：

• 變現流程：現金可直接支付，類現金需先轉換為現金（如賣出票據）；
• 收益屬性：現金無收益，類現金可能産生利息（如國庫券貼現收益）。

權威參考來源

1. 國際會計準則理事會（IASB）. IAS 7 Statement of Cash Flows [EB/OL]. https://www.ifrs.org/issued-standards/list-of-standards/ias-7-statement-of-cash-flows/
2. 中華人民共和國財政部. 《企業會計準則第31號——現金流量表》[Z]. 2006.
3. 美國財務會計準則委員會（FASB）. ASC 230 Statement of Cash Flows [S]. 1987.
4. 歐洲中央銀行（ECB）. Money Market Statistical Reporting Manual [R]. 2020.

網絡擴展解釋

類現金是指具備高流動性、低風險特征，可快速轉換為現金或直接用于支付的資産或金融工具。其核心在于近似現金的流動性和穩定性，但并非法定貨币本身。以下是詳細解釋：

一、定義與特點

1. 高流動性
   類現金資産能迅速變現且價值波動小，例如貨币基金、短期國債等。
2. 低風險性
   價格相對穩定，如銀行存款、高信用等級債券等，通常被視為避險資産。
3. 交易便捷性
   部分類現金工具（如支票、電子支付餘額）可直接用于支付，功能接近現金。

二、常見類型

1. 貨币資金
   包括現金、銀行存款等可直接使用的形式。
2. 短期金融工具
   如交易性金融資産（短期理財、定存）、短期債券等。
3. 特定股票/債券
   例如銀行股因分紅穩定、流動性強，被視為類債券類現金資産。

三、與現金的區别

四、應用場景

• 企業層面：用于短期資金周轉和應急需求。
• 投資層面：市場不明朗時，持有類現金可平衡風險，同時避免錯過投資機會。

注意：以上信息綜合自多個來源，部分内容權威性較低，建議結合專業財經資料進一步驗證。

分類

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