【经】 teller's proof
cashier; teller; treasurer
【经】 cashier; disbursing officer; pay clerk; paymaster; purse bearer; purser
teller
check; examine; prove effective; test
correctitude; just; positive; principal
【计】 POS
【化】 nor-; ortho-
【医】 iusto; nor-; o-; ortho-
"出纳员的验正"是一个金融和会计领域的专业术语，主要指银行或金融机构的出纳员在处理现金、票据或其他金融交易时，对客户身份、交易凭证真实性及合法性进行核实与确认的过程。其核心在于确保交易安全、防范欺诈风险，并符合相关法规要求。
身份验证
出纳员需核对客户身份证件（如身份证、护照）的真实性，确认交易主体与证件信息一致。例如，大额取现时需验证身份证并登记信息，此为反洗钱（AML）的重要环节 。
凭证核验
对支票、汇票等支付工具进行防伪检查，包括印章、签名、票据编码等要素的真实性。例如，支票兑付需验证出票人账户余额及签名笔迹 。
合规性审查
确保交易符合法律法规及机构内部风控政策，如识别可疑交易（如拆分交易规避监管）并上报 。
"验正"（Verification）区别于"审核"（Audit），强调实时性与现场性。国际清算银行（BIS）在《有效银行监管核心原则》中指出，交易即时验证是金融安全的第一道防线 。中国人民银行《金融机构反洗钱规定》亦明确要求出纳员履行客户身份识别义务，否则将承担法律责任 。
权威来源参考
- 中国人民银行《金融机构客户身份识别和交易记录保存管理办法》
- 中国银行业协会《商业银行出纳操作指引》
- 国际清算银行《有效银行监管核心原则》（Core Principles for Effective Banking Supervision）
“出纳员的验正”主要指出纳员在处理资金收付时对相关单据和流程的审核验证工作，其核心目的是确保财务操作的合法性、真实性和准确性。以下是具体解释：
单据真实性核验
业务合法性审核
流程合规性验证
根据会计内部牵制原则，出纳与会计岗位需分离，验正过程需独立于记账职能，以防范舞弊（）。
若需了解具体操作规范，可参考的会计实操流程说明。
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