零用现金簿英文解释翻译、零用现金簿的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 petty cash book

分词翻译：

零用现金的英语翻译：

【经】 petty cash

簿的英语翻译：

book

专业解析

零用现金簿（Petty Cash Book）详解

一、术语定义与核心功能

零用现金簿（英文：Petty Cash Book）是会计系统中用于记录小额现金收支的专用账簿。它服务于企业日常零星开支（如办公用品、交通费、茶点费等），避免频繁动用主银行账户，提升资金管理效率。其核心功能包括：

小额支出追踪：记录单笔金额较低的即时现金交易。
备用金管理：基于定额预付制（Imprest System），定期补足固定金额备用金。
分类汇总：按费用类型（如邮费、清洁费）分类统计，简化对账流程。

二、记账流程与内部控制

典型操作流程分为三步：

备用金设立：企业预拨固定金额（如￥2000元）交由保管人管理。
支出登记：每笔支出需填写凭证（Petty Cash Voucher），注明日期、用途、金额及领款人签字。
定期补足与对账：月末汇总支出总额，补足现金至初始额度，确保账实相符。
内部控制要求：

保管人与记账员职责分离
支出凭证需双重审核
备用金限额需符合公司政策

三、应用场景与财务价值

常见使用场景包括：

办公室日常耗材采购
紧急小额维修费用
员工差旅预借款结算
其财务价值体现在：

效率提升：减少大额账户审批流程，加速小额支付。
成本透明化：通过分类记录识别非必要开支（如超额招待费）。
审计依据：凭证链为财务审计提供可追溯证据。

四、权威定义参考

根据财政部《企业会计准则——基本准则》，零用现金属于"库存现金"科目子类，需满足"及时性"与"真实性"原则（来源：中华人民共和国财政部官网）。国际会计准则理事会（IASB）在《中小主体国际财务报告准则》第7章明确要求小额现金需独立建账（来源：IFRS Foundation官方文件）。

五、术语辨析

区别于普通现金日记账（Cash Book），零用现金簿具有：

金额限制：单笔支出通常不超过企业设定阈值（如￥500元）。
账户独立性：独立于银行账户运作，定期汇总入账。
定额循环：唯一采用"定额补足制"的现金管理工具。

注：以上内容综合会计规范与实务操作，核心定义参考财政部及国际会计准则机构公开文件。

网络扩展解释

零用现金簿是会计中用于记录和管理小额现金支出的专用账簿，其核心功能与特点如下：

一、定义与用途

零用现金簿（Petty Cash Book）是一种企业自制的备查账簿，专门用于跟踪小额现金开支，例如购买邮票、支付交通费、邮资、办公用品等零星费用。它不属于传统分类账或日记账，而是作为补充记录工具存在。

二、账簿结构特点

分栏设计：通常包含“收款日期”“款项详情”“总额”等基础列，部分版本会设置多栏分析不同支出项目（如邮费、交通费）。
定額備用金制度：企业预先设定一定周期内的现金限额（如每周500元），期末根据实际支出补充差额，保持备用金总额不变。

三、管理规范

保管责任：通常由指定人员（如出纳或行政人员）负责保管，存放于保险柜中，与主现金账户分离。
记录要求：每笔支出需及时登记并保留凭证，确保账实相符，定期与总账核对。

四、与普通日记账的区别

现金日记账采用订本式账簿，逐日逐笔记录所有现金收支并每日结余；而零用现金簿仅记录小额支出，且采用活页式管理，通常按周期（如每周/每月）集中补充和结账。