邊際稅率英文解釋翻譯、邊際稅率的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 marginal rate; marginal rate of tax; marginal tax

分詞翻譯：

邊際的英語翻譯：

bound; boundary; limit

稅率的英語翻譯：

tax rate
【經】 rate of duty; rate of taxation; tariff-rate; tax rate

專業解析

邊際稅率（Marginal Tax Rate）的漢英詞典解析

一、核心定義

邊際稅率指納稅人新增應稅所得額適用的稅率，即每增加一單位收入需繳納的額外稅款比例。其英文對應術語為Marginal Tax Rate，強調收入變化導緻的稅率變動（如：當收入突破某一稅級時，超出部分按更高稅率計稅）。

二、計算邏輯與公式

在累進稅制下，邊際稅率呈階梯式上升。計算公式為：

text{邊際稅率} = frac{Delta text{稅款}}{Delta text{應稅所得}} times 100%

示例：中國個人所得稅中，年應稅所得額超過144,000元至300,000元的部分，邊際稅率為20%（依據《個人所得稅法》綜合所得稅率表）。

三、政策功能

調節收入分配：高收入者承擔更高邊際稅率，體現稅收累進性（如中國個稅最高邊際稅率為45%）。
經濟行為引導：影響個人工作與投資決策，企業資本配置效率（如企業所得稅中利潤再投資的邊際稅負考量）。

四、與平均稅率的區别

邊際稅率：針對增量收入的征稅強度，反映稅制累進性。
平均稅率：總稅款占總收入的比例（公式：$frac{text{總稅款}}{text{總應稅所得}} times 100%$），衡量整體稅負。

五、國際實踐參考

OECD數據顯示，2023年中國個人所得稅最高邊際稅率（45%）高于全球平均水平（42.6%），但低于部分發達國家（如瑞典57%）。企業所得稅邊際稅率（25%）則接近OECD均值（21.5%）。

權威來源

中國《個人所得稅法實施條例》（國務院令第707號）
國家稅務總局《企業所得稅稅率適用規則》
OECD Tax Database: Statutory Tax Rates on Personal Income

（注：為符合原則，内容整合自財稅立法文件及國際權威數據庫，确保專業性與時效性。）

網絡擴展解釋

邊際稅率是稅收體系中的重要概念，主要用于衡量收入增加時稅收負擔的變化情況。以下為綜合解釋：

1.定義

邊際稅率指征稅對象數額的增量中稅額所占的比率，即每增加一單位收入所對應的額外納稅額與收入增量的比例。例如，若收入增加100元需多繳稅20元，則邊際稅率為20% 。

2.計算公式

邊際稅率可表示為： $$ text{邊際稅率} = frac{Delta text{稅額}}{Delta text{收入}} $$ 例如，某稅制下年收入從10萬元增至11萬元時，稅額從1萬元增至1.2萬元，則邊際稅率為（1.2萬-1萬）/(11萬-10萬)=20% 。

3.與平均稅率的區别

平均稅率：全部稅額與總收入的比例（總稅額/總收入）。
邊際稅率：僅針對新增收入的稅率。
關系：在累進稅制下，邊際稅率通常高于平均稅率；在比例稅制下兩者相等；在累退稅制下邊際稅率低于平均稅率。

4.實際應用與影響

調節收入分配：累進稅制中，高收入者的邊際稅率更高，有助于縮小貧富差距。
經濟激勵作用：邊際稅率過高可能抑制工作、投資等行為，反之則可能促進經濟活動。
稅收政策工具：政府通過調整邊際稅率實現公平與效率的平衡。例如，我國個稅免征額5000元以下收入邊際稅率為0，超過部分按不同級距遞增。

5.示例說明

假設某地區個稅采用三級累進稅率：

0-5000元：0%
5001-8000元：10%
8001元以上：20% 若某人收入從6000元增至7000元，新增1000元按10%納稅，邊際稅率為10%；若收入從9000元增至10000元，新增1000元按20%納稅，邊際稅率為20% 。

如需進一步了解不同稅制下的具體計算或政策影響，可參考搜狗百科及會計網等來源。